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湖州职业技术学院推进公务卡制度改革工作实施方案(试行)
浏览:次   更新时间:2019年04月22日
 

 

为进一步深化财政国库集中支付制度改革,加强学校财务管理,规范公务支出行为,减少现金支付结算,提高公务支付透明度,根据《湖州市人民政府办公室关于湖州市市级预算单位公务卡制度改革的实施意见》(湖政办函〔2010〕35号)、《湖州市财政局关于进一步加强市级预算单位公务卡管理的通知》(湖财预执〔2018〕300号)等文件规定,结合学校实际,制定本方案。
一、公务卡的性质
本方案所称公务卡,是指学校以及在职在编工作人员持有的,主要用于日常公务支出和财务报销业务的贷记卡,具有一定透支额度和透支免息期。公务卡的使用将传统现金支付结算改为用公务卡支付结算,实行“一人一卡”实名制管理,教职工个人为公务卡持卡人并承担相应经济责任。
二、公务卡的适用范围
2019年3月底前,学校实现公务卡结算对单位、在职人员以及规定支出项目全覆盖,对不愿办理公务卡的在职人员,原则上不得承担公务支出事项,不得报销其属于公务卡强制结算目录的公务消费。按照湖州市市级预算单位公务卡约束性目录》的规定,2019年(起)我校公务卡分为单位公务卡和个人公务卡。其中单位公务卡主要用于包括水电费、住房公积金、养老保险、医疗保险等同城委托收款业务;个人公务卡使用范围主要是原使用现金结算的日常公务支出包括差旅费、公务接待费、培训费、办公费、会议费等(见附件)。在公务卡结算方式的适用范围内原则上只在具有刷卡条件的商户进行公务支出。因客观条件限制,无法使用公务卡而采用现金支付的,报销时须作出详细的书面情况说明,并由单位负责人审批和计划财务处同意,否则不予报销,报销时统一使用转账方式结算,不再使用现金结算。
三、公务卡的管理
(一)办理公务卡人员必须是我校正式在编在职人员,开卡时须由相关部门确认本人身份。
(二)公务卡由计划财务处协调相关银行办理。公务卡享受免担保、免费开卡、免收年费、到期免费换卡等优惠。
(三)根据学校实际情况,我校公务卡授信额度为2-5万元人民币,具体额度由发卡银行审核确定。
(四)公务卡必须激活后方可使用。
(五)执行公务时不得通过公务卡透支提取现金。
(六)设备采购必须通过招投标方式,不得使用公务卡刷卡支付。
(七)持卡人的公务卡遗失或损毁,由个人自行到发卡银行申请补办,补办成功后持卡人应当及时通知计划财务处进行卡号变更。
(八)因调动、退休等原因离开学校的持卡人,在办理离校手续之前,必须还清债务、结清余额,计划财务处将及时在公务卡支付系统中注销该工作人员所持的公务卡,通知发卡银行停止该卡使用,并维护到公务卡软件系统。
(九)从本市调入的在职人员,如学校的公务卡发卡银行(中国工商银行)与原单位的发卡银行为同一家银行,该在职人员不必重新办卡,计划财务处将通知代理银行向财政部门变更相应公务卡登记信息。
四、公务卡的财务报销
推行公务卡管理后,原有的财务报销审批程序不变,同时严格按以下程序审核报销:
(一)在公务卡允许使用范围内,持卡人应当在公务卡信用额度内,先刷卡支付,同时取得符合规定的报销凭证和用卡凭证(含电子凭证),据此按财务报销审批程序到计划财务处办理报销手续,由计划财务处负责还款。
(二)计划财务处通过国库支付系统只对符合公务卡结算范围和财务制度规定的支出予以报销。
(三)持卡人因公务刷卡消费后,必须妥善保管报销凭证和用卡凭证(含电子凭证)等财务报销凭证。如果不慎遗失用卡凭证,本人须向计划财务处提供书面说明包括交易时间、地点、金额公务卡号计划财务处查询核实后进行报销并将此说明作为凭证附件。
(四)持卡人在财务报销且公务卡还款后,若发生向供应商退货业务时,持卡人应及时将相应报销款项退回计划财务处,由计划财务处负责办理相关手续。
(五)用公务卡进行报销时,统一使用转账方式结算,不再使用现金结算。
(六)实行公务卡结算后,在职人员个人原则上不再办理借款,特殊情况确需借款的,应经学校领导批准同意后,将借款资金划入个人公务卡账户,不得以现金支付。
(七)下列情形所产生费用由持卡人个人承担:
1.使用公务卡用于个人消费的支出。
2.报销费用与提供的报销凭证和用卡凭证(含电子凭证)不符的。
3.消费后无报销凭证和用卡凭证(含电子凭证)。
4.持卡人透支提取现金以及所产生的手续费、利息等。
5.因持卡人个人原因,未能在公务卡免息期内申请报销,所
造成的罚息和滞纳金等。
6.因持卡人个人保管不慎或遗失等原因,导致公务卡被盗刷所形成的支出和损失。
7.其他不符合财务管理规定和要求或超出标准的消费。
五、公务卡还款期限及责任
(一)还款期限由发卡银行(中国工商银行)确定,我校公务卡参照中国工商银行牡丹信用卡章程规定,最迟免息还款日统一为次月的25号。
(二)持卡人使用公务卡结算的各项公务支出,最迟在发卡行规定的免息最迟还款日前7个工作日内,办理财务报销以及还款手续。
本方案自2019年3月1起试行,未尽事宜上级有相关规定的按规定执行没有相关规定的由计划财务处负责解释。原《湖州职业技术学院推进公务卡制度改革工作实施方案(试行)》(湖职院 湖电大办〔2013〕2号)同时废止。
 
附件:湖州职业技术学院公务卡结算方式支付目录

附件:
 
湖州职业技术学院公务卡结算方式支付目录
 
序号
公务卡结算项目
备  注
1
办公费
学校购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。
2
印刷费
学校的印刷费支出。
3
咨询费
学校咨询方面的支出。
4
手续费
学校支付的手续费支出。
5
水电费
学校支付的水电费支出。
6
邮电费
学校开支的电话费、电报费、传真费、网络通讯费等支出。
7
物业管理费
学校开支的办公用房、职工及离退休人员宿舍等的物业管理费,包括综合治理、绿化、卫生等方面的支出。
8
差旅费
指教职工因出差支付的住宿费、旅费、公杂费等支出。差旅费中的其他支出项目具备用卡条件的,也应用公务卡支付。
9
维修(护)费
学校日常开支的固定资产(不包括车船等交通工具)修理和维护费用,网络信息系统运行与维护费用。
10
租赁费
学校租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备等方面的费用。
11
会议费
学校在会议中按规定开支的房租费、伙食补助费以及文件资料的印刷费、会议场地租用费等。
12
培训费
学校指各类培训支出。
13
公务接待费
学校按规定开支的各类公务接待(含外宾接待、酒类及小礼品)费用。
14
专用材料费
学校购买日常专用材料的支出。包括实验室用品,专用服装,消耗性用品。
15
公务用车运行维护费
学校公务用车的燃料费、维修费、保险费等支出。
16
其他交通费用
学校除公务用车运行维护费以外的其他交通费用。如飞机、船舶等的燃料费、维修费、保险费等。
注:
1.以上所列项目,均指3万元以下的零星购买支出,均使用转账方式结算;
2.学校教职工使用公务卡发生的个人消费性支出,不适用本公务卡消费目录。
 
 
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