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湖州市财政局关于进一步规范市级部门预算绩效管理工作的通知
浏览:次   更新时间:2020年04月01日
 

 

湖州市财政局关于进一步规范市级部门预算绩效管理工作的通知
 
市级各部门(单位):
为贯彻落实《中共湖州市委 湖州市人民政府关于全面落实预算绩效管理的实施意见》精神,强化理财主体责任,提高预算绩效管理水平,实现预算绩效管理工作的常态化,结合我市预算绩效管理工作实际,现将进一步规范市级各部门(单位)预算绩效管理工作有关事项通知如下:
一、规范范围
市级部门(单位)在管理部门预算、政府性专项资金、转移支付等全口径财政支出过程中涉及到的事前绩效评估、绩效指标维护、绩效跟踪、绩效自评、评价整改等预算绩效管理工作。
二、主要内容
(一)事前绩效评估:
1.报送内容:预算单位拟新出台重大政策和项目,就立项必要性、实施方案可行性、投入经济性、绩效目标合理性、筹资合规性等进行论证评估,填报《事前绩效评估审批表》(附件1),评估具体要求由财政部门根据实际在年度预算编制时予以明确。未开展绩效评估或绩效评估结果“不予支持”的政策和项目不得列入年度预算,相关项目不得纳入项目库。
2.报送程序:预算单位在填报《事前绩效评估审批表》(附件1)后,报主管部门审核盖章。由主管部门汇总报财政预算归口处室审批。
3.报送时间:每年预算编制“一上”前完成上报。
(二)绩效指标维护
1.报送内容:绩效指标根据整体绩效目标,政策和项目绩效目标相应设置,做到细化量化。绩效指标编制应确保信息的完整、清晰,每个项目必须设置“产出指标”和“效益指标”,能够量化的尽可能用数值直接描述。预算单位在绩效指标新设、调整、撤消时需填报《指标库指标维护申请表》(附件2)。
2.报送程序:预算单位根据预算业务实际需求提出指标维护申请后,由主管部门审核汇总报财政预算归口处室审批。
3.报送时间:主管部门需在每年申报预算编制前对照指标库进行维护。如在年度预算绩效运行监控中发生绩效目标调整的应实时调整绩效指标。
(三)绩效运行监控
1.报送内容:预算单位根据绩效目标实现程度和预算执行进度填报《20XX年度   季度市级单位绩效运行监控分析表》(附件3-1);主管部门需汇总填报《20XX年度   季度市级单位绩效运行监控情况汇总表》(附件3-2)。
2.报送程序:绩效运行监控管理工作以预算单位为单位开展,部门所属单位的《20XX年度   季度市级单位绩效运行监控分析表》(附件3-1)由主管部门汇总审核,连同各单位的资料报财政绩效管理处。
3.报送时间:列入重点监控的项目应在当年年度预算下达后按季度上报,其他监控项目在当年第三季度终了后10个工作日内上报。
(四)绩效自评
1.报送内容:预算单位应根据年度预算编制或上级下达的项目开展绩效自评,填写《市级单位预算项目支出绩效自评报告》(附件4-1);政策和专项资金绩效自评填写《湖州市政策和专项资金绩效评价报告》(附件4-2)。如项目中含政府购买服务项目,需参照项目另行进行自评(政府履职所需辅助性事项可不自评,具体内容请参考每年财政部门下发的《向社会力量购买服务指导目录》)。
2.报送程序:预算单位已完成的项目具备评价条件的,应及时自评并上报主管部门,主管部门审核汇总报财政绩效管理处。
3.报送时间:每年四月底前完成上年度自评项目的上报。
(五)评价整改
1.报送内容:预算单位根据财政部门绩效评价反馈相关情况,填报《20XX年度绩效评价结果整改报告》(附件5)。
2.报送程序:主管部门收到评价情况后及时反馈给下属单位,汇同本部门评价中存在的问题,逐一整改,将整改情况报财政绩效管理处。
3.报送时间:收到相关反馈情况后十五个工作日内上报。
三、有关要求
1.提高绩效管理认识。各部门(单位)要高度重视预算绩效管理工作,增强责任意识,强化组织领导,部门内重大预算绩效管理工作应纳入党组(党委)会议议程。
2.健全内部协调机制。各部门(单位)要建立健全预算绩效管理制度和工作机制,优化预算管理流程,健全内控制度,完善内部预算绩效管理的责任分工。主管部门要落实指导、审核、汇总上报责任。
3.推进绩效管理规范化。预算绩效管理考核已纳入市委、市政府的年度综合考核,各部门(单位)应严格按照预算绩效管理工作规范化要求,做到内容真实、报送及时、程序规范,推进全面实施预算绩效管理工作的常态化、科学化、规范化。
附件:1.事前绩效评估审批表
2.指标库指标维护申请表
3-1.20XX年度   季度市级单位绩效运行监控分析表
3-2.20XX年度   季度市级单位绩效运行监控情况汇总表
4-1.市级单位预算项目支出绩效自评报告
4-2.湖州市政策和专项资金绩效评价报告
5.20XX年度绩效评价结果整改报告
 
 
 
                                   湖州市财政局
                                  2020年3月25日
 


附件1
事前绩效评估审批表
 
申报单位:                                           填报时间:
政策或项目名称
 
政策或项目负责人
 
政策或项目属性(新增/延续)
 
立项依据
 
项目概况
 
绩效目标
 
政策或项目资金
构成(万元)
资金总额
 
财政资金
 
其他资金
 
评估人员
 
申报单位意见(盖章):
主管部门意见(盖章):
财政部门意见(盖章):
附:事前绩效评估报告
 
 
事前绩效评估报告
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
政策或项目名称:
单位名称(盖章):
评估组/评估机构(盖章):
评估日期:
一、评估对象
政策或项目名称:
政策或项目属性:
政策或项目绩效目标:
政策或项目资金构成:
政策或项目概况:
二、事前绩效评估的基本情况
(一)评估程序。
(二)评估思路。
(三)评估方式、方法。
三、评估内容和结论
(一)立项必要性。
(二)投入经济性。
(三)绩效目标合理性。
(四)实施方案可行性。
(五)筹资合规性。
(六)总体结论。
四、评估的相关建议
五、其他需要说明的问题
阐述评估工作基本前提、假设、报告适用范围、相关责任以及需要说明的其他问题等。
六、评估人员签名
七、附件材料
政策或项目相关申报资料、评估专家意见、其他应作为附件的佐证材料。


附件2
指标库指标维护申请表
 
填报单位(盖章):                                                          填报时间:
项目名称
指标类别(产出指标或效益指标)
指标名称
参考指标值
指标类型
情况说明
 
……
 
 
□调整□删
 
……
 
 
□调整□删
 
……
 
 
□调整□删
 
……
 
 
□调整□删
 
……
 
 
□调整□删
 
填表人:                                      联系电话:
主管部门意见(盖章):                         财政部门审核(盖章):


附件3-1
20XX年度   季度市级单位绩效运行监控分析表
填报单位:(盖章)
项目名称:                                                   单位:万元
项目口径
一次性
 
阶段性
 
经常性
 
计划起止时间
 
项目主要内容:
预算批复资金额度
 
预算调整额度
 
已使用资金
 
预算执行率(%)
 
总体目标完成情况
预期目标
目标实际完成情况
 
 
具体绩效指标完成情况
指标名称
年初目标
指标实际完成值
产出指标
 
 
 
 
 
 
……
 
 
效益指标
 
 
 
 
 
 
……
 
 
需要说明的内容
1.项目能否如期完成
能 
 
不能 
 
2.绩效目标能否如期实现 
能 
 
不能 
 
3.绩效目标、绩效指标是否需要调整
是 
 
否 
 
第1项、第2项选择“不能”及第3项选择“是”的请说明原因:
1、原因:
2、原因:
3、原因:
填表人:                                                 联系电话:
 
注:列入重点监控的项目应在年度预算下达后按季度报上报。


附件3-2
20XX年度   季度市级单位绩效运行监控情况汇总表
 
                                                                                        单位:万元
序号
单位
项目名称
预算资金批复额度
预算调
整额度
已使用
资金
预算执行率
项目能否如期完成
绩效目标能否如期实现
发现的问题及原因
下一步采取的措施与建设
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
合计
 
 
 
 
 
 
 
 
 
填表人:                                       
 
联系电话:
 
部门名称(盖章):
 
注:如果项目、绩效目标不能如期完成的,需另附说明(说明材料应包括绩效跟踪结果分析、跟踪发现的问题及原因、下一步采取的措施与建议等,单位认为需要作为跟踪报告的有关文件、资料以进一步解释和证明的相关内容可作附件),列入重点监控的项目应在年度预算下达后按季度报上报。


附件4-1
市级单位预算项目支出绩效自评报告
 
根据《中共湖州市委  湖州市人民政府关于全面落实预算绩效管理的实施意见》的有关规定,                (实施评价的单位名称)组织开展了下述项目的绩效评价工作,现将评价情况报告如下:
项目名称
 
项目实施单位
 
项目绩效责任人
 
项目起止时间
重点民生项目
是/否
财政政策项目
是/否
政府购买服务
是/否
项目实施的
主要内容
 
绩效评价人员
 
资金实际使用情况
项目预算情况
预算使用数
 
预算安排数
 
其中:财政资金
 
其中:财政资金
 
其他资金
 
其他资金
 
支出内容(按经济科目详列)
实际支出数
项目预算细化的计划支出数
 
 
 
 
 
 
支出合计
 
 
绩效目标
绩效目标执行情况
执行与目标差异情况说明
 
 
 
绩效指标
指标类别
指标名称
年度指标值
全年完成值
自评分数
产出指标(60分)
(数量指标)
 
 
 
 
(质量指标)
 
 
 
 
(时效指标)
 
 
 
 
(成本指标)
 
 
 
 
……
 
 
 
 
效益指标(40分)
(经济效益指标)
 
 
 
 
(社会效益指标)
 
 
 
 
(生态效益指标)
 
 
 
 
(可持续影响指标)
 
 
 
 
(服务对象满意度指标)
 
 
 
 
……
 
 
 
 
总分
 
存在的问题(可另附说明)
 
改进承诺(可另附说明)
 
 
填表人:                                 联系电话:
 
 
项目绩效责任人:                         联系电话:
 
 
 
注:1.绩效自评可在此指标类别范围内自行分配各指标分值权重,并评价赋分;2.项目资金使用明细与项目自身无关联或关联度不强的占支出总额20%以上的(含),最终评价得分不得高于80分。项目进度不足30%,资金支付不足50%且不在规定期限内调整预算额度的,最终评价得分不得高于60分。
 
 
附件4-2
 
湖州市政策和专项资金绩效评价报告
(参考模板)
 
政策(项目)名称                                    
政策(项目)单位                                    
政策(项目)主管部门                                 
 
 
评价机构:中介机构□   部门(单位)评价组□   财政评价组□
 
年  月  日


一、政 策(项 目) 基 本 概 况
政策(项目)负责人
 
联系电话
 
地     址
 
邮编
 
政策(项目)起止时间
计划安排资金(万元)
 
实际到位资金(万元)
 
其中:财政资金
 
其中:财政资金
 
其他资金
 
其他资金
 
实际支出(万元)
 
二、政策(项目)支出明细情况
支出内容
(经济科目)
计划支出数
实际支出数
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
支出合计
 
 
三、政策(项目)绩效情况
 
预  期
实  际
绩效目标及实施计划完成情况
 
 
评价维度
维度说明
绩效指标
分值
评价结论
经济性
是否符合公共财政扶持方向,绩效目标是否合理可行,是否采用最优方案
1……
2……
 
.
 
效率性
产出的效率,管理的效率
1……
2……
 
 
有效性
预期效果是否达成
1……
2……
 
 
评价结论(分值):
 
评价结论说明:自评分数9-10的为优,7.5-9的为良,5-7.5的为一般,0-5的为差,总体结论为总评分。
四、评价人员
姓名
职称/职务
单  位
签字
 
 
 
 
 
 
 
 
填报人(签字):         
                                          年   月   日
评价组组长(签字):
                                          年   月   日
第三方机构负责人(签字并盖章):
                                          年   月   日


政策和专项资金绩效评价循环对比情况表

政策(项目)名称
 
政策(项目)主要内容
 
对比要素
20XX年度
20XX年度
20XX年度
总投入(万元)
 
 
 
财政资金(万元)
 
 
 
政策(项目)完成时间
 
 
 
评价报告完成时间
 
 
 
绩效目标
 
 
 
绩效目标完成情况
 
 
 
评价等级
 
 
 
存在主要问题
 
 
 
改进措施
 
 
 
措施实施效果
 
 
 
关键绩效节点
 
 
 

 
注:1.对实施周期超过一年的政策和项目实行重点评价(第一年实施可不填);2.改进措施指对上年度评价报告中查找出影响绩效的主要问题,拟采取的整改措施;3. 关键绩效节点指项目在整个工作完成流程中影响绩效实现最主要的工作环节。
 
 
 
评价报告文字部分
 
(一)政策(项目)概况
     简述政策(项目)的背景与内容、绩效目标、组织实施情况、资金投入与使用情况、绩效目标完成情况等。
(二)评价工作概况
     简述评价的逻辑方法、关键思路,简要回顾评价过程。
(三)绩效分析及评价结论
结合评价指标结果,对经济性、效率性、有效性等进行分析,并给出评价结论。
(四)绩效成果及经验做法
    对政策(项目)实施取得的主要绩效成果进行说明,对好的做法可予以归纳。
(五)主要问题及原因分析
对政策(项目)存在的主要问题进行归纳,并作原因分析。
(六)建议
针对存在的问题,主要围绕政策调整、管理改进、预算安排三个层面提出具体建议。
 
评价报告附件:政策(项目)实施情况、资金情况、问卷调查情况等作为评价报告附件。
 
 
 
附件5
20XX年度绩效评价结果整改报告
 

被评价项目
 
项目单位
 
联系人
 
联系电话(手机)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
被评价单位负责人(签字)
 
 
 
 
被评价单位(盖章)
 
年  月  日
 
 
 
 
 
主管部门意见(盖章)
 
年  月  日

  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
湖州市财政局办公室                   2020年3月25日印发
 
 
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